Tomorrow
is today's business
Affacturage
L’affacturage (ou le factoring) est une solution de financement à court terme qui permet à une entreprise de transformer ses factures clients en trésorerie immédiate.
Plutôt que d’attendre les délais de paiement qui varient souvent entre 30 et 90 jours, l’entreprise cède ses créances à un organisme spécialisé appelé factor. Ce dernier lui verse une avance jusqu’à 95 % du montant TTC et ce, dans un délai très court.
800 clients
utilisent une solution de financement que nous avons mise en place
45 Mds €
de créances factorées via notre intermédiaire
Qu'est-ce que l'affacturage ?
Quel est l’objectif principal de l’affacturage ?
L’objectif de l’affacturage est clair : soulager la trésorerie en accélérant l’accès au cash. Cela permet à l’entreprise de financer ses besoins immédiats (salaires, achats, investissements…) sans attendre le règlement de ses clients. Elle garde ainsi une meilleure maîtrise de son cycle de trésorerie.
Pourquoi l’affacturage est une solution souple et évolutive
L’un des avantages majeurs de l’affacturage est sa capacité à évoluer avec l’activité de l’entreprise. Plus le chiffre d’affaires croît, plus les encours cédés augmentent. De fait, c’est une solution parfaitement adaptée aux phases de développement et/ou de croissance rapide. C’est aussi une alternative au financement bancaire puisqu’elle est moins rigide et plus rapide à mettre en place.
Quelles sont les entreprises qui font appel à l’affacturage ?
- Les Grands groupes : ils intègrent souvent l’affacturage dans une stratégie financière globale, pour optimiser la gestion du poste clients à l’échelle nationale ou internationale.
- Les entreprises en restructuration : en cas de difficultés, l’affacturage apporte réponse pour un financement alternatif aux solutions bancaires classiques. En effet, les financements du factor présentent l’avantage d’être calés sur les créances et non pas conditionnés à la qualité du bilan qui peut être dégradé.
- Les entreprises exportatrices : grâce à l’affacturage export, elles mobilisent des créances à l’international sans attendre les virements de leurs clients étrangers.
- Les ETI : lorsqu’elles sont en phase d’expansion, elles s’appuient sur l’affacturage pour renforcer leur trésorerie sans alourdir leur endettement bancaire.
- Les PME industrielles : souvent confrontées à de longs délais de paiement, elles utilisent l’affacturage pour éviter les tensions de trésorerie.
- Les TPE en croissance : les jeunes sociétés qui recrutent et investissent peuvent sécuriser leur trésorerie avec un contrat d’affacturage.
Pourquoi choisir l’affacturage ? quels sont ses avantages ?
L’affacturage n’est pas seulement une solution pour recevoir le règlement des factures sans délai. C’est un outil stratégique qui sécurise la trésorerie, fait gagner en souplesse financière et soutient le développement de l’entreprise. Parmi les bénéfices apportés par l’affacturage, quelle que soit la taille de l’entreprise, on note notamment :
Une amélioration immédiate de la trésorerie
Le principal avantage de l’affacturage, c’est sa capacité à transformer les factures en cash immédiatement. Plus besoin d’attendre les délais de paiement clients : dès que les créances sont cédées au factor, l’entreprise perçoit une avance de trésorerie, souvent comprise entre 90 et 95 % du montant TTC. Ce levier permet de faire face aux dépenses courantes et d'investir sans crainte.
Un financement souple, rapide, évolutif
L’affacturage suit la croissance de l’entreprise : plus le poste client grossit, plus les financements du factor sont importants. Cette solution de financement s’adapte donc au volume d’activité ce qui la rend particulièrement utile en période de croissance, de pic saisonnier ou de relance post-crise.
Une externalisation de la gestion du poste clients
L’affacturage permet aussi d’alléger les charges administratives. En effet, selon le contrat, le factor peut se charger de la relance, du recouvrement et du suivi des règlements. L’entreprise peut ainsi se recentrer sur son cœur de métier tout en optimisant sa gestion financière.
Une réduction du risque d’impayés
Généralement, les financements du factor sont adossés à une solution d’assurance-crédit. Cela protège l’entreprise si son client est défaillant au moment du règlement. En effet, c’est l’assureur-crédit qui remboursera le factor et non pas l’entreprise utilisatrice. Cela renforce la sécurité financière, surtout dans un contexte économique incertain ou en cas de dépendance à des clients majeurs.
Un impact positif sur les comptes
L’affacturage peut également avoir un effet favorable sur le bilan. Dans le cas de l’affacturage déconsolidant, les créances cédées sortent du bilan, ce qui réduit l’endettement net et améliore les ratios financiers. Cela peut aussi faciliter l’obtention d’autres financements en rassurant les partenaires financiers sur la solidité de la trésorerie et la qualité de la gestion.
Un coût mesuré pour un service à forte valeur ajoutée
L'affacturage a un coût : il se compose d’une commission de gestion liée au chiffre d'affaires confié et d’une commission de financement liée aux avances versées. Cependant, ce coût est largement compensé par les bénéfices puisqu’il permet un accès rapide à la trésorerie, une protection contre les impayés mais aussi un gain de temps sur la gestion et la sécurisation des flux financiers.
Quand l’affacturage devient-il un choix judicieux pour l’entreprise ?
L’affacturage est un choix judicieux notamment pour les entreprises qui ont un poste clients significatif, des délais de paiement longs ou irréguliers ou un besoin récurrent de cash pour financer son activité. C’est aussi un bon choix lorsque l’entreprise veut diversifier ses sources de financement. Enfin, la solution d’affacturage est idéale pour professionnaliser et sécuriser la gestion du poste clients.
Comment mettre en place une solution d’affacturage ?
Mettre en place une solution d’affacturage avec AU Group est un processus rapide et encadré. Notre équipe dédiée analyse votre situation financière, vos besoins de financement, et le profil de votre portefeuille clients. Ensuite, nous sélectionnons avec vous le contrat d’affacturage le plus adapté en négociant les meilleures conditions avec le factor de votre choix.
Notre rôle ? Simplifier chaque étape, sécuriser la mise en place et optimiser la gestion de vos créances commerciales.
Grâce à notre accompagnement, vous gagnez du temps et accédez rapidement à une solution de trésorerie efficace. De plus, vous n’êtes pas tenus de céder tous vos clients au factor ou même tenus de demander le financement de toutes les créances confiées au factor. En effet, vous avez la possibilité de demander au factor le financement du montant dont vous avez besoin et cela sur la durée utile. Les financements du factor sont donc souples, sur mesure et s’ajustent au fur et à mesure à vos besoins de cash.
Pour activer une solution d’affacturage, il faut généralement fournir :
- Les comptes annuels
- Une situation comptable récente
- Le détail de votre poste clients
- Des exemples de factures
- Le contrat d’assurance-crédit si vous y avez souscrit
Quels sont les différents types d’affacturage ?
Il existe plusieurs solutions d’affacturage selon les besoins de votre entreprise, la structure de votre poste clients et vos objectifs financiers.
Voici les principaux types :
- L’affacturage confidentiel : vous cédez vos créances sans que vos clients ne soient informés.
- L’affacturage avec recours : le factor peut se retourner contre l’entreprise pour lui réclamer le remboursement des avances de trésorerie si son client ne paie pas sa créance.
- L’affacturage sans recours : le financement du factor est assimilé au règlement des clients de l’entreprise : le factor n’est donc plus en mesure de réclamer à cette dernière le remboursement des avances de trésorerie qu’il lui a faites si les clients ne paient pas. Il s’agit de montages spécifiques plutôt pour les ETI et Grands comptes. Pour être valide, ce produit s’adosse à de l’assurance-crédit et nécessite la validation des commissaires aux comptes de l’entreprise.
- L’affacturage déconsolidant : avec un affacturage déconsolidant, les créances cédées sortent du bilan, ce qui améliore les ratios financiers et donc le rating de l’entreprise.
- L’affacturage export : cet affacturage est spécialement conçu pour les entreprises qui travaillent à l’international. Il permet de mobiliser des créances en euros ou en devises et mise sur des clients dans le monde entier. Factorer du business export est donc une option particulièrement dynamique, et les factors apportent aux entreprises des solutions pérennes et éprouvées.
- L'affacturage syndiqué : adapté aux entreprises de taille moyenne ou aux grands groupes, l’affacturage syndiqué permet de faire intervenir plusieurs factors participants derrière le factor arrangeur avec lequel l’entreprise contractualise. Cela lui permet de répartir ses financements entre différents intervenants et donc de limiter son risque de dépendance avec telle ou telle société d’affacturage. Ce dispositif favorise aussi l’atteinte de son objectif de financement dans le cas où un seul factor n’est pas en mesure de répondre à ses besoins. Enfin, l’affacturage syndiqué est simple à mettre en place et à gérer pour l’entreprise: elle utilise un seul outil, celui du factor arrangeur.
Notre accompagnement
AU Group vous accompagne pour mettre en place l’ensemble de ces solutions sur le marché national ou international. Nous sélectionnons ensemble le dispositif le plus adapté à votre activité, votre structure et vos enjeux financiers. Contactez nos équipes pour échanger rapidement sur la solution la plus pertinente pour votre entreprise.
L’affacturage est-il compatible avec d’autres solutions de financement ?
Oui, l’affacturage peut tout à fait coexister avec d’autres solutions de financement. Il ne remplace pas une ligne de crédit bancaire, il vient la compléter. Cette compatibilité permet aux entreprises de diversifier leurs ressources tout en renforçant leur structure financière.
Il est possible de combiner l’affacturage avec une assurance-crédit, une solution de supply chain finance, un crédit de trésorerie. Chaque outil répond à un besoin différent. Cette synergie leur permet d’optimiser la gestion des créances clients, le recouvrement ou encore la garantie contre les impayés.
Chez AU Group, nous construisons des programmes financiers sur mesure qui intègrent l’affacturage dans une stratégie globale. Notre objectif est de vous donner de la souplesse mais aussi et surtout de sécuriser votre trésorerie afin que vous puissiez structurer un plan de financement adapté à votre activité.
Quels sont les points d’attention de l’affacturage ?
Pour que l’affacturage soit une solution efficace, il convient de bien préparer le projet en amont, en veillant notamment aux points suivants :
- Des critères d’éligibilité à prendre en compte : le factor analyse la qualité du portefeuille clients, les retards de paiement, les litiges et la santé financière de l’entreprise. Il s’intéresse aussi au process de facturation, la créance facturée devant correspondre à une prestation réalisée. L’émission d’un contrat d’affacturage dépend toujours de l’accord du comité de crédit du factor qui est souverain.
- L’impact éventuel sur la relation client : dans le cas d’un affacturage notifié, le client est informé de la cession de créance ce qui peut entraîner une réaction de sa part. C’est pourquoi les factors ont développé l’affacturage confidentiel: les clients de l’entreprise ne sont pas informés que les factures émises par leurs fournisseurs sont cédées et financées par un factor. Cependant, cette approche confidentielle n’est pas proposée automatiquement par les factors aux entreprises, mais fait l’objet d’un accord au cas par cas, en fonction notamment de la santé financière de l’entreprise ou encore de la maîtrise de son poste clients.
- Des engagements contractuels : généralement, les contrats d’affacturage prévoient un coût minimum. L’entreprise doit donc veiller à bien qualifier son besoin et évaluer le chiffre d’affaires qu’elle envisage de confier au factor à 12 mois.
Gestion des risques
Avec AU Group, ces risques sont identifiés, anticipés et cadrés dès le départ. Nous sélectionnons la solution d’affacturage la plus adaptée pour vous en négociant les conditions. Notre accompagnement vous garantit une mise en œuvre toujours maîtrisée.
Discutons ensemble de vos besoins
Trouvez le conseiller
le plus proche
Où êtes-vous situé.e ?
Contactez-nous directement
Foire aux questions
Toutes les réponses à vos questions sur l'affacturage.
-
L'affacturage, ou factoring, est une solution financière qui permet à une entreprise de céder ses factures clients à un organisme spécialisé (le factor) afin d'obtenir un financement immédiat. Cela permet d'améliorer la trésorerie sans attendre les délais de paiement des clients.
-
Le principe de l'affacturage est simple : l'entreprise transmet ses factures au factor, qui lui verse une avance (autour de 90% du montant TTC). Le factor peut se charger ensuite du recouvrement auprès des clients ou bien laisser l’entreprise le gérer. Une fois les factures réglées, il reverse le solde, déduction faite de ses frais de gestion.
-
Souscrire un contrat d’affacturage permet de sécuriser et renforcer sa trésorerie, sans avoir à attendre les délais de paiement des clients. C’est une solution efficace pour :
- Obtenir du cash rapidement et financer le développement de l’activité (investissements, recrutement, achats).
- Se protéger contre les impayés (les factors peuvent proposer une solution d’assurance-crédit ou bien le client utilise sa propre police d’assurance-crédit).
- Externaliser la gestion du poste clients, notamment le suivi des règlements et le recouvrement.
- Gagner du temps, l’affacturage est particulièrement utile pour les entreprises en croissance, confrontées à des délais de paiement longs ou des clients importants.
-
L'affacturage s'adresse à toutes les entreprises, quels que soient leur taille ou leur secteur d’activité : TPE, PME, ETI ou grands groupes. Cela convient particulièrement aux entreprises qui ont des délais de paiement longs, par exemple les entreprises qui travaillent beaucoup à l’export, ou qui souhaitent sécuriser leur trésorerie face à des clients professionnels (B2B). Ce besoin de trésorerie peut être ponctuel ou récurrent.
-
L'assurance-crédit protège uniquement contre les impayés en indemnisant l’entreprise si un client ne paie pas. L'affacturage, lui, permet non seulement de financer les factures avant leur échéance, mais aussi de déléguer la gestion du poste clients. Il est possible de combiner les deux pour une couverture optimale.
-
Le coût de l'affacturage dépend de plusieurs éléments :
- Le montant des factures cédées,
- Le volume annuel de chiffre d'affaires,
- Le nombre de clients cédés au factor,
- Le profil de risque des clients,
- La santé financière de l’entreprise qui utilise la solution d’affacturage,
- Les services associés (recouvrement, garantie contre les impayés, etc.) lorsqu’ils sont souscrits par l’entreprise qui a recours à la solution d’affacturage.
En général, il se compose d'une commission d’affacturage, c’est à dire une commission de gestion calée sur le chiffre d’affaires confié au factor, et d’autre part d’une commission de financement calculée en fonction des tirages demandés par l’entreprise sur la base de l’encours cédé.
-
- Affacturage avec recours : si les clients de l’entreprise qui a un contrat d’affacturage ne paient pas, et si cette carence de paiement n’est pas couverte par l’assurance-crédit, alors c’est à l'entreprise qu’il incombe de rembourser les financements du factor.
- Affacturage sans recours : une fois cédées au factor, les créances commerciales sont réputées payées par les clients ; le factor ne peut donc jamais se retourner contre l’entreprise même en cas de créances impayées.
-
Oui, pour être mis en place, le contrat d’affacturage doit être validé par le comité de crédit du factor qui est souverain. Sont regardés plus particulièrement :
- La conformité des créances par rapport à l’affacturage (processus de facturation, facturation par avancement…)
- Le portefeuille clients,
- La situation financière de l’entreprise,
- Les niveaux de litige ou encore les retards de paiement.
Il existe aujourd’hui une offre large de solutions d’affacturage et de nombreux acteurs. Tous n’ont pas la même position de risque. En cas de refus, il peut être utile de comparer plusieurs offres ou de travailler avec un courtier en affacturage pour trouver la meilleure solution.
Nos engagements RSE
AU Group s'engage pour développer un monde et une économie durable, à travers le respect des Hommes et la maitrise des ressources naturelles.
Espace carrière
Nous recrutons régulièrement de nouveaux talents pour poursuivre notre développement. Rejoignez dès à présent une équipe d'experts du poste clients et intégrez un groupe international à taille humaine.