Affacturage

L'affacturage, ou factoring, est une solution financière qui permet à une entreprise de céder ses factures clients à un organisme spécialisé (le factor) afin d'obtenir un financement immédiat. Cela permet d'améliorer la trésorerie sans attendre les délais de paiement des clients.

Le principe de l'affacturage est simple : l'entreprise transmet ses factures au factor, qui lui verse une avance (autour de 90% du montant TTC). Le factor peut se charger ensuite du recouvrement auprès des clients ou bien laisser l’entreprise le gérer. Une fois les factures réglées, il reverse le solde, déduction faite de ses frais de gestion.

Souscrire un contrat d’affacturage permet de sécuriser et renforcer sa trésorerie, sans avoir à attendre les délais de paiement des clients. C’est une solution efficace pour :

• Obtenir du cash rapidement et financer le développement de l’activité (investissements, recrutement, achats).
• Se protéger contre les impayés (les factors peuvent proposer une solution d’assurance-crédit ou bien le client utilise sa propre police d’assurance-crédit).
• Externaliser la gestion du poste clients, notamment le suivi des règlements et le recouvrement.
• Gagner du temps, l’affacturage est particulièrement utile pour les entreprises en croissance, confrontées à des délais de paiement longs ou des clients importants.

L'affacturage s'adresse à toutes les entreprises, quels que soient leur taille ou leur secteur d’activité : TPE, PME, ETI ou grands groupes. Cela convient particulièrement aux entreprises qui ont des délais de paiement longs, par exemple les entreprises qui travaillent beaucoup à l’export, ou qui souhaitent sécuriser leur trésorerie face à des clients professionnels (B2B). Ce besoin de trésorerie peut être ponctuel ou récurrent.

L'assurance-crédit protège uniquement contre les impayés en indemnisant l’entreprise si un client ne paie pas. L'affacturage, lui, permet non seulement de financer les factures avant leur échéance, mais aussi de déléguer la gestion du poste clients. Il est possible de combiner les deux pour une couverture optimale.

Le coût de l'affacturage dépend de plusieurs éléments :

• Le montant des factures cédées,
• Le volume annuel de chiffre d'affaires,
• Le nombre de clients cédés au factor,
• Le profil de risque des clients,
• La santé financière de l’entreprise qui utilise la solution d’affacturage,
• Les services associés (recouvrement, garantie contre les impayés, etc.) lorsqu’ils sont souscrits par l’entreprise qui a recours à la solution d’affacturage.

En général, il se compose d'une commission d’affacturage, c’est à dire une commission de gestion calée sur le chiffre d’affaires confié au factor, et d’autre part d’une commission de financement calculée en fonction des tirages demandés par l’entreprise sur la base de l’encours cédé.

• Affacturage avec recours : si les clients de l’entreprise qui a un contrat d’affacturage ne paient pas, et si cette carence de paiement n’est pas couverte par l’assurance-crédit, alors c’est à l'entreprise qu’il incombe de rembourser les financements du factor.
• Affacturage sans recours : une fois cédées au factor, les créances commerciales sont réputées payées par les clients ;  le factor ne peut donc jamais se retourner contre l’entreprise même en cas de créances impayées.

Oui, pour être mis en place, le contrat d’affacturage doit être validé par le comité de crédit du factor qui est souverain. Sont regardés plus particulièrement : 

• La conformité des créances par rapport à l’affacturage (processus de facturation, facturation par avancement…)
• Le portefeuille clients,
• La situation financière de l’entreprise,
• Les niveaux de litige ou encore les retards de paiement.

Il existe aujourd’hui une offre large de solutions d’affacturage et de nombreux acteurs. Tous n’ont pas la même position de risque. En cas de refus, il peut être utile de comparer plusieurs offres ou de travailler avec un courtier en affacturage pour trouver la meilleure solution.